Déclarer son chiffre d’affaires est une obligation incontournable pour tout micro-entrepreneur : c’est sur cette base que l’Urssaf calcule vos cotisations sociales et éventuelles taxes.
Dès la création de votre activité, vous devez choisir entre une déclaration mensuelle ou trimestrielle, reconduite automatiquement chaque année.
La première déclaration doit intervenir dans les 90 jours suivant le début d’activité, puis se fait selon le rythme choisi : chaque mois ou aux échéances fixes du 31 janvier, 30 avril, 31 juillet et 31 octobre. Même en l’absence de revenus, il est impératif de déclarer « 0 » sous peine de pénalités.
La démarche s’effectue exclusivement en ligne via le site ou l’application mobile de l’Urssaf, en trois étapes simples : connexion à votre compte, saisie du chiffre d’affaires encaissé (hors taxes), puis paiement sécurisé par carte bancaire ou prélèvement SEPA.
Si votre activité est en franchise en base de TVA (le cas de la majorité des auto-entrepreneurs), le montant facturé et le montant encaissé sont identiques : pas de calcul HT/TTC à faire pour votre déclaration. Cette conversion ne devient utile que si vous avez dépassé les seuils autorisés.
Chaque déclaration déclenche automatiquement le calcul de vos cotisations et contributions (sociales, formation professionnelle, chambre consulaire, voire impôt si vous avez opté pour le prélèvement libératoire).
Lorsque vous faites enregistrer votre auto-entreprise (ou micro-entreprise), vous devez choisir entre une périodicité mensuelle et trimestrielle pour la déclaration de votre chiffre d’affaires :
échéances mensuelles sont fixées au dernier jour du mois
Les échéances trimestrielles sont fixées aux 30 avril, 31 juillet, 31 octobre et 31 janvier, avant midi.
Cette décision vaut pour l’année civile et est automatiquement reconduite l’année suivante.
Si vous souhaitez modifier cette périodicité, la demande doit être faite au plus tard lors de votre déclaration du 4ᵉ trimestre (échéance au 31 janvier), pour une prise en compte rétroactive au 1er janvier de la même année. Elle s'effectue désormais via la messagerie de votre espace personnel sur autoentrepreneur.urssaf.fr
Si par exemple, vous déclarez votre chiffre d'affaires tous les mois en année N, vous pourrez passer à la déclaration trimestrielle dès le 1er janvier de cette même année N, à condition d'en faire la demande au plus tard lors de votre déclaration du 4ᵉ trimestre de l'année N-1 (échéance au 31 janvier de l'année N).
Notez enfin que si vous bénéficiez d’allocations de France Travail ou de minima sociaux, il est conseillé de déclarer et payer vos cotisations mensuellement afin de pouvoir transmettre plus rapidement les justificatifs de vos revenus aux différents organismes.
Comment rectifier sa déclaration de revenus aux impôts
Bon à savoir
L'Urssaf édite chaque année votre attestation fiscale. Vous pouvez la retrouver sur votre espace personnel de votre compte Urssaf. Ce document est précieux car il indique le montant que vous devez déclarer sur votre feuille d'impôts. Pensez à le télécharger !
Vous disposez d’un délai de 3 mois maximum (à compter de la date de début de votre activité) pour faire votre première déclaration de chiffre d’affaires.
Toutefois, vous avez accès au formulaire de déclaration dès que vous avez reçu le document attestant de votre affiliation à l’Urssaf. Libre à vous de faire votre déclaration avant 90 jours. Durant cette période, votre déclaration reste modifiable (uniquement si vous avez opté pour le prélèvement SEPA).
Exemple, vous débutez votre activité le 1er février :
Pour aller plus loin : Quand faire sa première déclaration de chiffre d’affaires ?
Une fois cette première déclaration passée, vous devrez ensuite respecter un calendrier régulier.
Si vous avez opté pour la déclaration mensuelle, vous devrez faire votre déclaration le mois suivant l’encaissement (ainsi le chiffre d’affaires encaissé en mai sera déclaré en juin, avant le 30).
Si vous avez opté pour la déclaration trimestrielle, vous devrez procéder comme suit :
Que votre périodicité soit mensuelle ou trimestrielle, la date butoir est fixée au dernier jour du mois de déclaration, avant midi.
Information importante
Même si votre chiffre d’affaires est nul, vous devez remplir votre déclaration en indiquant le chiffre 0 pour la période concernée. Si vous ne respectez pas cette obligation, une pénalité de 60,10 € vous sera appliquée.
Dès lors que votre auto-entreprise bénéficie de la franchise en base de TVA, vous devez déclarer les sommes totales encaissées HT (et non facturées). En tant que micro-entrepreneur, vous ne pouvez pas déduire vos charges !
Si votre entreprise sort de la franchise en base de TVA, vous êtes dans l’obligation de régler et déclarer votre TVA. Vous continuez cependant à déclarer votre chiffre d’affaires HT. Celui-ci sera la base de calcul pour le montant de vos cotisations et taxes.
En cas de cumul d’activités (libérale, artisanale ou commerciale), vous devrez détailler la part du chiffre d’affaires relatif à chaque activité, au sein d’une déclaration unique.
Pour tout comprendre : Lisez notre article sur la TVA en auto-entreprise
Information importante
La TVA change de code. Les règles restent les mêmes, mais la référence légale à indiquer sur vos devis et factures passera du Code général des impôts (CGI) au Code des impositions sur les biens et services (CIBS) à partir du 1er janvier 2027.
Vous pourrez continuer à citer l'ancien article du CGI jusqu'au 30 juin 2028 (ordonnance n° 2026-671 du 27 juillet 2026).
En micro-entreprise, vous êtes soumis à des plafonds de chiffre d’affaires. Votre chiffre d’affaires doit être en dessous des seuils suivants :
Concrètement, si vous dépassez le plafond prévu sur deux années consécutives, vous perdez le bénéfice du régime micro-social et micro-fiscal.
Si vous facturez ou encaissez un prix TTC (toutes taxes comprises), vous pouvez avoir besoin de calculer le prix HT (hors taxes) correspondant pour vérifier ce que vous devez réellement déclarer du côté de la TVA. Comment calculer la TVA ?
Deux formules simples suffisent à faire office de convertisseur pour le montant HT/TTC :
Exemple : avec un taux de TVA à 20 % (le taux normal, en vigueur en France métropolitaine), un prix de vente de 1 200 € TTC correspond à un prix HT de 1 200 / 1,20 = 1 000 €, soit un montant de TVA de 200 € (1 000 € × 0,20).
Le taux normal de 20 % s’applique à la majorité des produits et services. Il existe aussi des taux réduits selon la nature du produit ou du service vendu : un taux intermédiaire de 10 %, un taux réduit de 5,5 % et un taux particulier de 2,1 %.
Pour le détail de ces taux : Le guide complet de la TVA en auto-entreprise
Non, pas dans la majorité des cas. Si votre auto-entreprise bénéficie de la franchise en base de TVA (la situation de la plupart des auto-entrepreneurs), vous ne facturez pas de TVA à vos clients : le prix HT et le prix TTC sont donc identiques. Il n’y a pas de calcul HT/TTC à faire, vous déclarez directement la somme encaissée. Pas besoin de calculatrice !
La question devient pertinente si vous êtes sorti de la franchise en base de TVA (parce que vous avez dépassé le seuil applicable à votre activité).
Pour aller plus loin : Le guide complet de la TVA en auto-entreprise
Depuis le 1er janvier 2019, il n’y a plus de seuils de dématérialisation. Cela signifie que tous les micro-entrepreneurs doivent déclarer leur chiffre d’affaires et payer leurs cotisations en ligne, et ce quel que soit leur chiffre d’affaires (loi de financement de la Sécurité sociale pour 2019 (LFSS)). Cela marque donc la fin des déclarations papier.
Vous devez effectuer cette démarche depuis votre espace personnel sur le site de l’Urssaf des auto-entrepreneurs, au plus tard le dernier jour de chaque mois ou trimestre.
Le montant de vos cotisations est calculé automatiquement à partir de votre chiffre d’affaires et sera prélevé le jour de l’échéance de votre déclaration.
Notez qu’il existe également une application mobile : « AutoEntrepreneur Urssaf ». Vous pouvez y centraliser vos déclarations, conserver vos documents en toute sécurité ou encore accéder au calendrier de vos échéances.
Rentrons maintenant dans les démarches concrètes pour effectuer votre déclaration de chiffre d’affaires. Quelles sont les procédures ? Comment se connecter à l’Urssaf ? On vous explique comment procéder en 3 étapes. Cela ne vous prendra que quelques minutes à faire.
Pour déclarer votre chiffre d’affaires en ligne, vous devez au préalable avoir créé un compte sur www.autoentrepreneur.urssaf.fr. Vous pouvez le faire dès que vous avez obtenu votre numéro de SIRET. Vous pouvez également faire la démarche sur l’application mobile Autoentrepreneur Urssaf. Une fois l’application lancée, la page Identification apparaît : cliquez sur la rubrique “S’inscrire”.
La connexion se fait en cliquant sur « Mon compte » puis « Je n’ai pas encore de compte » s’il s’agit de votre première connexion.
Dans ce cas, votre SIRET et votre numéro de sécurité sociale vous sont demandés. Pour les connexions suivantes, rendez-vous sur « J’ai déjà un compte » et renseignez votre adresse mail (ou votre numéro de sécurité sociale) ainsi que votre mot de passe.
Une fois connecté sur votre espace micro-entrepreneur, vous avez directement accès au formulaire de déclaration. C’est ici que vous indiquez le montant de votre chiffre d’affaires, même si celui-ci est nul, dans la ou les cases correspondantes. En cas d’activité mixte, pensez à répartir les sommes encaissées.
C’est votre première déclaration ? Votre cas est particulier comme on vous le disait précédemment. Vous disposez en effet d’un délai maximum de 90 jours entre le début de votre activité et votre première déclaration.
Vient ensuite le calcul du montant de vos cotisations sociales. Pas besoin de sortir votre calculette : l’Urssaf fait le calcul à votre place et indique les sommes automatiquement. À ce stade, il ne vous reste qu’à cliquer sur « Valider ». Rien de plus simple !
Vous exercez votre activité via une plateforme numérique ? Certaines plateformes retiennent désormais directement les cotisations sociales sur les revenus qu'elles vous versent. Consultez notre guide sur la déclaration des revenus perçus via une plateforme pour savoir ce que vous devez encore déclarer à l'Urssaf.
Ensuite, la question « Êtes-vous certain de vouloir valider cette déclaration ? » apparaît à l’écran. Après y avoir répondu, vous avez presque fini : votre déclaration est enregistrée ! Un accusé de réception apparaît à l’écran. Vous pouvez même l’imprimer si vous le souhaitez, il vous suffit alors de cliquer sur « Télécharger un justificatif » après avoir fermé le message. Vous pourrez également retrouver ce document (utile pour vos échanges avec France Travail par exemple) dans l’onglet Mes Documents.
Le saviez-vous ?
Vous avez fait une erreur ? Vous avez la possibilité de modifier votre déclaration jusqu’à la date d’exigibilité (sauf si vous payez par carte bleue). Passé ce délai, vous devrez contacter directement votre organisme via la messagerie sécurisée.
Il ne vous reste plus qu’une dernière étape pour finaliser votre déclaration de chiffre d’affaires : le paiement !
Deux choix s’offrent à vous : utiliser votre carte bancaire ou le télépaiement (prélèvement SEPA). En utilisant le mode de paiement par mandat SEPA, vous n’êtes prélevé qu’à l’issue de la date d’exigibilité de l’échéance.
Bon à savoir
Depuis le 7 octobre 2026, le paiement des cotisations par carte bancaire est limité aux montants inférieurs à 1 000 €. Pour un paiement supérieur, le virement PIS peut être effectué depuis l'espace en ligne Urssaf.
Après avoir sélectionné « Payer via ce mandat », votre paiement est validé.
Le tour est joué : vous avez bien déclaré votre chiffre d’affaires. Rendez-vous dans un ou trois mois pour effectuer votre prochaine déclaration, selon l’option que vous avez choisie.
Le saviez-vous ?
Selon les derniers chiffres disponibles publiés par l’Urssaf, à la fin décembre 2025, le chiffre d’affaires trimestriel moyen des auto-entrepreneurs économiquement actifs s’établissait à 5 156 euros.
La déclaration de votre chiffre d’affaires entraîne le calcul de plusieurs cotisations et taxes :
À noter que si les cotisations fiscales et sociales sont généralement indiquées sur des lignes distinctes, il peut arriver qu’elles soient regroupées sur une même ligne.
Les taux appliqués dépendent de la nature de votre activité. De plus, si vous bénéficiez de l’ACRE (ex-ACCRE) vous profitez de cotisations sociales allégées durant les 12 premiers mois de votre activité.
Si vous n’effectuez pas votre déclaration mensuelle ou trimestrielle, vous serez redevable d’une pénalité de 60,10 € pour chaque déclaration manquante, et ce même si votre chiffre d’affaires est nul.
Vous devrez alors régulariser votre dossier immédiatement. Si vous ne le faites pas, le calcul de vos taxes et cotisations se fera sur une base majorée (+ 5 % pour les déclarations mensuelles et + 15 % pour les trimestrielles).
À noter enfin que si pendant plus de 2 ans (soit huit trimestres), votre chiffre d’affaires est nul ou que vous ne faites aucune déclaration, votre auto-entreprise est automatiquement radiée (article L.613-4 du code de la Sécurité sociale).
L’Urssaf n’a pas encore eu le temps d’activer la création de votre compte, probablement parce que vous venez tout juste de créer votre statut auto-entrepreneur et de recevoir votre SIRET. Il faut attendre encore une à deux semaines.
Vous n’avez pas encore accès à votre déclaration car ce n’est pas le bon moment pour déclarer votre chiffre d’affaires. N’oubliez pas que vous avez jusqu’à 90 jours pour effectuer votre première déclaration de chiffre d’affaires. Rendez-vous dans votre rubrique « exigibilité » pour voir à quel moment vous devrez faire vos déclarations.
Bon à savoir Le portail des auto-entrepreneurs de l’Urssaf propose plusieurs canaux d’aide : un assistant virtuel, des conseillers dédiés et des tutoriels vidéo sur sa chaîne YouTube (« La minute auto-entrepreneur »).
Vous êtes maintenant paré pour déclarer votre chiffre d’affaires ! Pour faciliter votre comptabilité quotidienne, le Portail Auto-Entrepreneur met à disposition son outil de facturation Solo. Modèles de factures auto-entrepreneur et devis, livre des recettes et registre des achats conformes ou encore suivi de vos calculs des charges et plafond de TVA : simplifiez votre gestion dès maintenant !
La déclaration se fait exclusivement en ligne, depuis votre espace personnel sur autoentrepreneur.urssaf.fr ou via l’application mobile. Vous vous connectez, vous indiquez le chiffre d’affaires encaissé sur la période (même s’il est nul), puis vous validez le paiement de vos cotisations.
Le calcul est HT = TTC / (1 + taux de TVA). Pour un auto-entrepreneur en franchise de TVA, le montant facturé et encaissé sont identiques.
60,10 € par déclaration manquante ou tardive en 2026, même si le CA est nul.
Le montant réellement encaissé, pas le montant facturé.
https://entreprendre.service-public.gouv.fr/vosdroits/F23257
https://entreprendre.service-public.gouv.fr/vosdroits/R19133
https://entreprendre.service-public.gouv.fr/vosdroits/F23266
https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000038786725/
https://www.autoentrepreneur.urssaf.fr/portail/accueil.html
https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000036391094
Juriste
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Juriste spécialisé en droit des affaires et en propriété intellectuelle, Tom cumule six années d’expérience en cabinet et en entreprise. Diplômé d’un Master en Droit des affaires à la Sorbonne et d’un Master en Droit de la PI au CEIPI, il a participé à la création de nombreuses entreprises sous différentes formes juridiques (SAS, SARL, SCI, holdings, etc..). Passionné par les enjeux liés à la création d’entreprise, et notamment au statut de micro-entrepreneur, il accompagne les porteurs de projets avec précision et pédagogie afin de leur offrir un cadre juridique fiable et propice au développement de leurs activités.
Directrice juridique
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Varène est directrice juridique du Portail Auto-Entrepreneur depuis 7 ans. Titulaire d'un master en droit privé de l'Université Paris-Sorbonne et forte de 14 ans d'expérience, elle accompagne les auto-entrepreneurs sur l'ensemble de leurs problématiques juridiques : statut, obligations légales, contrats et litiges.
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