L’Aide aux Créateurs et Repreneurs d'Entreprise (ACRE) permet de bénéficier d’une exonération partielle des cotisations sociales en début d’activité. Ouverte aux auto-entrepreneurs (ou micro-entrepreneurs), elle constitue donc un véritable coup de pouce pour se lancer à son compte.
Le 1er janvier 2025, certaines modifications ont été apportées à cet allégement des charges sociales. Les cotisations sociales ont été revues à la hausse pour les auto-entrepreneurs libéraux, et la situation des entreprises situées dans les Quartiers Prioritaires de la Ville (QPV) a été modifiée. L’occasion de faire un point sur une des nombreuses aides françaises disponibles lors d’une création de micro-entreprise.
Conditions à respecter, taux 2025 et formalités administratives, on vous dit tout sur ce dispositif !
Comme les salariés, les auto-entrepreneurs, aussi appelés micro-entrepreneurs, règlent des cotisations sociales afin de financer leur couverture sociale. En tant qu'indépendants, ils reversent directement une partie de leur chiffre d’affaires (CA) à l’Urssaf.
Bien que réduites en micro-entreprise, ces cotisations constituent néanmoins une charge financière non négligeable quand on est à son compte.
Afin d’inciter les porteurs de projets à se lancer, le gouvernement a donc créé l’ACRE (également appelée « exonération de début d’activité »). Ce dispositif concerne également les personnes souhaitant reprendre une entreprise.
Grâce à ce dispositif, les micro-entrepreneurs bénéficient de cotisations sociales allégées sur une période limitée dans le temps : l’exonération s’applique pendant votre première année d’activité, ou plus précisément durant les 3 trimestres suivants l’obtention de votre numéro de SIRET.
Information importante
Attention, cette aide s’adresse uniquement aux nouveaux créateurs ou repreneurs d’entreprise (y compris les auto-entrepreneurs). En ce sens, vous ne pouvez pas bénéficier de l'Acre si vous en avez déjà bénéficié au cours des 3 dernières années pour une autre création ou reprise d'une entreprise.
Depuis le 31 mars 2020, tout micro-entrepreneur souhaitant bénéficier de l’Aide à la Création ou à la Reprise d’Entreprise (ACRE) est tenu de déposer une demande spécifique auprès de l’Urssaf, l’organisme en charge des cotisations sociales des travailleurs indépendants.
Afin de déterminer une base pour calculer vos charges sociales, l’Urssaf doit en toute logique connaître votre chiffre d’affaires. C’est pour cela qu’il vous est demandé de faire une déclaration mensuelle ou trimestrielle sur l'Urssaf des auto-entrepreneurs.
Une fois cette déclaration effectuée, un taux est appliqué sur votre chiffre d’affaires. Cela signifie que lorsque votre chiffre d’affaires égale 0€, vous n’avez aucune cotisation sociale à régler.
Le pourcentage prélevé au titre de vos cotisations sociales varie selon votre catégorie d’activité.
Tout savoir sur les cotisations sociales et fiscales en auto-entreprise
Information importante
Depuis le 1er janvier 2025, les cotisations sociales ont augmenté. L’objectif ? Bénéficier d’une amélioration du régime des retraites. Les taux précédents de cotisations sociales ne permettaient pas jusque là d’assurer cette prestation.
L’augmentation des cotisations sociales vise à renforcer le régime de retraite complémentaire pour plusieurs catégories de micro-entrepreneurs libéraux.
Si, à première vue, cette réforme peut sembler contraignante, sa mise en place cherche en réalité à répondre à une problématique d'inégalités au sein du régime social des professions libérales. Cette réforme a pour but d'harmoniser les contributions entre les différentes catégories d'indépendants pour garantir des droits plus équitables à la retraite.
Le dispositif de l'Aide à la Création ou à la Reprise d'Entreprise a évolué à plusieurs reprises depuis sa mise en place, avec des ajustements pour s'adapter aux réalités économiques et sociales au fil des ans. Ces modifications concernent à la fois les taux appliqués et la durée des exonérations.
Vous venez de créer votre micro-entreprise ou songez à le faire ? Si vous avez le droit à l’ACRE, vous pourrez profiter d’une exonération de 50 % sur vos cotisations sociales jusqu'à un an. Les taux appliqués dépendent de la nature de votre activité.
Les taux de cotisations avec ACRE, au 1er janvier 2025 :
| Catégorie d’activité | Taux de cotisations avec ACRE | Taux normal |
| Achat / revente de marchandises | 6,2 % | 12,3 % |
Prestations de services artisanales et commerciales (BIC) | 10,6 % | 21,2 % |
Autres prestations de service et activités libérales (BNC) | 12,3 % | 24,6 % |
Professions libérales relevant de la Cipav | 13,9 % | 23,2 % |
Activités de locaux d'habitation de tourisme classé | 3 % (ou 3,5 % pour les professions affiliées à la Cipav, inchangé) | 6 % |
Information importante
Le taux de cotisation des prestations de services et activité libérales BNC, qui a déja changé en janvier 2025 va de nouveau changer en janvier 2026. Il passera ainsi à 26,1%, contre 24,6% actuellement.
Nicolas et Isabelle ont chacun une micro-entreprise et ont créé leur activité respective en février 2025. Bonne nouvelle pour eux, tous les deux ont droit à l’ACRE.
Nicolas, vendeur sur les marchés, réalise un chiffre d’affaires de 1 000 € dès le premier mois. Puisqu’il bénéficie d’une exonération grâce à l’ACRE, il versera 1 000 € x 6,2 %, soit 62 € de cotisations sociales (contre 123 € sans l’ACRE, soit le taux plein de 12,3 % appliqué à son CA).
Isabelle, coiffeuse à domicile, encaisse elle aussi 1 000 € de chiffre d’affaires. Ses cotisations sociales s’élèveront donc seulement à 1 000 € x 10,6 %, soit 106 € (contre 212 € sans l’ACRE, au taux plein de 21,2 %).
Bon à savoir
Les taux de cotisations sociales vont aussi évoluer en 2026, pour atteindre 26,1%. Si vous exercez une profession libérale, pensez à suivre ces changements de près !
Les bénéficiaires de l’ACRE en micro-entreprise profitent de cette exonération pendant un an, ou plus exactement pendant trois trimestres civils, plus celui en cours au moment de leur immatriculation.
Si l’on reprend notre exemple, Nicolas et Isabelle qui ont créé leur auto-entreprise en février 2024, c’est-à-dire au cours du 1er trimestre de l’année, bénéficieront donc de l’ACRE jusqu’au 31 décembre 2024 (et non jusqu’au 30 novembre 2024 comme il serait tentant de penser).
Si vous pensez avoir droit à l’ACRE, nous vous conseillons donc de créer votre activité en début de trimestre (janvier, avril, juin ou octobre) afin de profiter d’un trimestre complet d’exonération (en indiquant votre début d'activité en ces débuts de trimestre). Vous pourrez donc profiter de l’exonération le plus longtemps possible, c'est-à-dire 12 mois. Dès lors que vous n’avez plus l’ACRE, vous réglez vos cotisations sociales au taux normal.
Bon à savoir
Avant 2019, les taux d’exonération de vos cotisations sociales étaient dégressifs sur une période de 3 ans. Nommée « ACCRE » (et non « ACRE »), cette aide était ouverte à tous, sans condition et accordée automatiquement.
L’ACRE peut parfois être confondue avec d’autres aides gouvernementales :
Les acronymes sont proches, mais les aides différentes !
Cependant, il vous est possible de bénéficier de plusieurs de ces aides. Par exemple, vous pouvez cumuler l’exonération partielle des cotisations (ACRE) et vos droits restants à l’Allocation de Retour à l'Emploi (ARCE).
Le principal avantage de l’ACRE réside dans l'allègement fiscal pour les entrepreneurs débutants. Les charges couvertes par cette exonération incluent notamment celles qui pèsent le plus sur la rentabilité à court terme. Cette approche sélective permet aux micro-entrepreneurs de préserver une part plus importante de leur chiffre d'affaires, particulièrement utile dans les phases initiales de lancement d'une nouvelle activité.
Ainsi, les cotisations sociales correspondant à l’assurance maladie, maternité, retraite de base, invalidité décès, ainsi que les prestations familiales sont directement prises en charge par l’ACRE.
À l’inverse, les cotisations sociales ne faisant pas l’objet d’un abattement du taux sont : les cotisations relatives à la contribution sociale généralisée (CSG), au risque accident du travail, à la retraite complémentaire obligatoire et à la formation professionnelle.
Bon à savoir
L'ACRE est compatible avec l'Allocation de Solidarité Spécifique sous conditions. Cette possibilité permet aux micro-entrepreneurs en situation de précarité financière de bénéficier d'un soutien combiner, et favorise ainsi leur insertion économique.
Pour avoir droit à l’Aide aux Créateurs et Repreneurs d'Entreprise, vous devrez respecter deux critères bien précis.
Afin de bénéficier de L’ACRE, ils vous faut remplir à minima une de ces conditions :
Information importante
Les créateurs d’une entreprise implantée au sein d’un QPV ne bénéficient plus des allégements fiscaux spécifiques à leur statut depuis le 1er janvier 2025.Vous avez déjà bénéficié de l’ACRE et souhaitez en refaire la demande ? Il est possible d'y être à nouveau éligible à condition de respecter un délai de 3 ans, à compter du dernier mois pour lequel vous aviez profité de cette exonération.
Si vous êtes éligible, ne perdez pas de vue que le bénéfice de l’ACRE est également conditionné au montant de vos revenus.
Ainsi, vous perdez votre droit à l'ACRE dès que le montant des revenus annuels générés par votre auto-entreprise dépasse 41 136 euros (c'est-à-dire votre chiffre d'affaires après abattement)
| Abattement appliqué sur votre chiffre d’affaires (CA) | CA à respecter pour obtenir un revenu minimal de 41 136 € |
Activités d’achat-revente | 71 % | 141 848 euros HT |
Prestations de services commerciales et artisanales | 50 % | 82 272 euros HT |
Professions libérales | 34 % | 62 327 euros HT |
Pour la partie de votre chiffre d’affaires en deçà de ces seuils, vous profiterez de l’ACRE selon les taux en vigueur.
Pour la partie au-dessus, vous réglerez vos cotisations à taux plein (sans pour autant perdre l’ACRE).
Bon à savoir
Si vous êtes bénéficiaire de l’ACRE, vous avez peut-être également le droit à d’autres aides comme l’ARCE, au Cape ou encore au NACRE. Pas de panique, on vous explique tout ça dans notre article dédié aux aides pour les auto-entrepreneurs.
Si votre auto-entreprise se situe dans les Départements et Régions d'Outre-Mer (DROM), vous ne pouvez pas bénéficier de l’Aide aux Créateurs et Repreneurs d’Entreprise (ACRE). Pourquoi ? Car vous bénéficiez déjà de taux spécifiques pour vos cotisations sociales pendant vos trois premières années d’activités ! En ce qui concerne Mayotte, vous êtes exonérés de cotisations sociales jusqu’à nouvel ordre. Ces taux réduits sont conçus pour soutenir le développement économique local et encourager l'entrepreneuriat dans ces régions.
Des exonérations s’appliquent en effet durant les trois premières années civiles de votre activité. Un autre avantage ? Vous n’avez aucune démarche à effectuer pour obtenir ces taux avantageux ! L'application de ces taux spécifiques est automatique, dès la création de votre activité dans ces territoires.
Ces exonérations s’effectuent par période et progressivement :
Après cette date, vous devrez ensuite régler vos cotisations sociales. Cependant, les taux dits “de croisière” appliqués sont inférieurs à ceux de la métropole. L’idée est de soutenir la création d’auto-entreprise dans les DROM.
En 2025, les taux de cotisations sociales pour les micro-entrepreneurs exerçant dans les DROM ont été ajustés. Les changements apportés depuis ceux du 1er juillet 2024 concernent principalement les professions libérales non réglementées :
Activité | De début de votre activité à la fin de votre 7eme trimestre civil | Du début de votre 8eme trimestre civil jusqu’à la fin de votre 3ème année civile d’activité | Après la fin de vos 3 années civiles d’activité |
Ventes de marchandise (BIC) | 2,1 % | 6,2 % | 8,2 % |
Prestations de services (BIC) | 3,9 % | 11,6 % | 14,2 % |
Prestations de services – professions libérales non réglementées (BNC) | 3,9 % | 12,3 % | 16,4 % |
Professions libérales réglementées (BNC) affiliées à la CIPAV | 7,8 % | 11,6 % | 15,5 % |
En savoir plus: Devenir auto-entrepreneur dans les DROM
En métropole, vous avez bien le droit à l’Aide aux Créateurs et Repreneurs d’Entreprise (ACRE) à la condition de remplir un des critères d’éligibilité listé ci-dessus. Elle n’est cependant pas octroyée de manière automatique : il faut penser à en faire la demande !
Pour cela, vous devrez remplir le formulaire d’ACRE et le transmettre par mail à l’Urssaf dont vous dépendez. Votre demande devra être envoyée rapidement, idéalement le jour même où vous déclarez votre activité sur le site du Guichet Unique.
Vous trouverez ce formulaire sur le site du guichet des formalités des entreprises au moment de la finalisation de votre déclaration d'activité. Vous aurez à y mentionner différentes informations, dont :
Les documents à fournir dépendent votre situation lors de la création de votre micro-entreprise. Ainsi, un demandeur d’emploi ou une personne de 18 ans ne sont pas concernés par les mêmes pièces à délivrer.
| Critères d’éligibilité pour accéder à la demande de l’ACRE | Pièces spécifiques à fournir (copie de l’original) |
| Demandeur d’emploi indemnisé | Notification d’ouverture de droits ou dernier titre de paiement |
| Demandeur d’emploi non indemnisé inscrit à France Travail 6 mois au cours des 18 derniers mois | Historique de l’inscription à France Travail (anciennement Pôle Emploi) |
| Bénéficiaire du Revenu de Solidarité Active (RSA) ou de l’Allocation de Solidarité Spécifique (ASS) | Attestation justifiant de qualité d’allocataire ou de bénéficiaire des aides mentionnées |
| Jeune de 18 à 25 ans révolus | Pièce d’identité attestant de la date de naissance |
| Personne de moins de 30 ans non indemnisée (la durée d’activité est insuffisante pour l’ouverture de droits) | - Pièce d’identité attestant de la date de naissance - Attestation sur l’honneur de non indemnisation par le régime d’assurance-chômage ou contrat de travail accompagné de toute pièce attestant de sa rupture |
| Personne de moins de 30 ans en situation de handicap | - Pièce attestant de la date de naissance - Justificatif de reconnaissance de personne handicapée délivrée par la commission départementale des droits et de l’autonomie des personnes handicapées (CDAPH) |
| Salarié ou personne licenciée d’une entreprise en sauvegarde, en redressement ou en liquidation judiciaire qui reprend l’activité de l’entreprise | Copie du jugement d’ouverture de la procédure de liquidation judiciaire ou à défaut une attestation du liquidateur, de l’administrateur judiciaire ou du juge commissaire |
| Personne ayant conclu un Cape (Contrat d’appui au projet d’entreprise ), sous réserve qu’elle remplisse l’une des six conditions prévues ci-dessus à la date de conclusion de ce contrat | Copie du contrat d'appui au projet d'entreprise |
| Personne créant une entreprise implantée au sein d'un quartier prioritaire de la politique de la ville (QPV) | Justification de l’adresse de l’établissement où l’activité est exercée dans le QPV |
| Bénéficiaire de la prestation partagée d'éducation de l'enfant (PrePare) | Notification de l'ouverture du droit à la prestation au titre du dernier paiement |
| Si l’exercice se fait en société | Fournir les statuts de l’EURL |
Une fois ces démarches effectuées, il vous reste à signer le document et à faire parvenir votre demande via votre messagerie en ligne. Cette étape est cruciale car elle permet de transmettre officiellement votre dossier au Guichet Unique. Pensez à vérifier d'éventuels accusés de réceptions ou message de suivi dans votre espace personnel pour vous assurer que votre demande a bien été enregistrée.
L’Urssaf délivre une réponse dans un délai d’un mois.
Si votre demande est favorable, vous recevez une attestation d’admission.
Dans le cas où vous n’avez pas de nouvelles de l’Urssaf passé le délai d’un mois après le dépôt de votre demande, cela signifie que l’ACRE vous est implicitement accordée (selon la règle administrative du « Silence vaut accord »).
En cas de rejet de la demande, une notification de refus mentionne les motifs de cette décision.
Le saviez-vous ?
Vous souhaitez être accompagné dans cette démarche ? Consultez notre guide pour remplir une demande d’ACRE ou contactez directement nos conseillers.
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En fin de formation à Sciences Po, Gabrielle s’intéresse particulièrement à la création de contenus. En combinant techniques de communication et passion pour la transmission d’informations, Gabrielle contribue à rendre des articles accessibles et adaptés pour accompagner les micro-entrepreneurs.
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Depuis début 2024, Bertille aide et accompagne les auto-entrepreneurs dans leurs questions fiscales et administratives, jusqu'à l'obtention de leur numéro de SIREN. Avec cinq ans d'expérience juridique préalable, elle est un atout dans la résolution de problèmes et la réussite des entrepreneurs.
