En 2025, la TVA reste un sujet central pour tout freelance, qu’il exerce en tant qu’auto-entrepreneur ou sous un autre statut. En fonction de votre chiffre d’affaires, vous pouvez bénéficier de la franchise en base de TVA, qui vous dispense de la facturer à vos clients à condition de respecter des seuils précis. Au-delà, vous basculez vers un régime réel (simplifié ou normal), impliquant déclaration, facturation et reversement de la TVA. Si ce changement représente une montée en charge administrative, il permet aussi de récupérer la TVA sur vos achats professionnels, un avantage non négligeable pour les activités en B2B. Autre point à ne pas négliger : les prestations avec des entreprises de l’Union européenne nécessitent un numéro de TVA intracommunautaire, même si vous êtes en franchise. Pour choisir le régime adapté à votre situation, pensez à bien suivre votre chiffre d’affaires, à anticiper les échéances fiscales et à vous équiper d’un logiciel de facturation conforme.
Être freelance, c’est exercer une activité professionnelle en toute indépendance, sans lien de subordination avec un employeur. Le freelance travaille pour des clients, choisit ses missions, fixe ses tarifs, négocie ses conditions et gère librement son emploi du temps. Ce mode d’exercice repose sur deux piliers : autonomie et responsabilité.
Bon à savoir
Le terme statut freelance est une appellation d’usage. Il ne correspond pas à un statut juridique officiel dans le droit français. En réalité, un freelance exerce sous un cadre légal existant, qu’il sélectionne selon son activité et ses objectifs : micro-entreprise, entreprise individuelle, EURL, SASU, ou encore portage salarial.
La Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) est un impôt indirect appliqué à la consommation. En tant que freelance vous pouvez :
Information importante
Toutes les entreprises sont assujetties à la TVA, mais cela ne signifie pas automatiquement qu’elles doivent la facturer ou la reverser à l’État.
Seules celles qui sont à la fois assujetties et redevables doivent la collecter auprès de leurs clients et la déclarer. À l’inverse, une entreprise peut être assujettie sans être redevable — c’est notamment le cas sous le régime de la franchise en base.
En revanche, dès lors que vous devenez redevable, vous êtes systématiquement assujetti.
La TVA s’applique à la majorité des activités exercées en entreprise individuelle : qu’elles soient commerciales, artisanales, industrielles (soumises aux BIC) ou libérales (soumis aux BNC). Il existe aussi des régimes particuliers pour les activités agricoles ou les artistes-auteurs.
Certaines professions bénéficient d’exonérations : par exemple, les praticiens médicaux ne facturent pas de TVA sur les actes à visée thérapeutique.
Bon à savoir : le régime d’imposition des bénéfices (BIC ou BNC) n’a aucune incidence sur votre assujettissement à la TVA.
Lorsque vous exercez en freelance, trois régimes de TVA peuvent s’appliquer :
C’est le régime par défaut pour les freelances qui démarrent. Il vous permet de ne pas facturer la TVA à vos clients et de ne pas la déclarer, à condition de respecter certains seuils de chiffre d’affaires.
Concrètement :
Les seuils applicables en 2025 :
| Activité | Seuil de franchise | Seuil majoré (tolérance) |
|---|---|---|
| Ventes / hébergement | 85 000 € | 93 500 € |
| Prestations de services | 37 500 € | 41 250 € |
Si vous dépassez le seuil majoré, vous devenez redevable de la TVA immédiatement. En revanche, si vous restez sous ce seuil mais franchissez le seuil de base, vous basculez à la TVA l’année suivante.
Dès que vous dépassez les seuils de la franchise ou que vous y renoncez volontairement, vous devenez redevable de la TVA. Deux options s’offrent à vous :
C’est le régime appliqué automatiquement si votre chiffre d’affaires ne dépasse pas :
Fonctionnement :
C’est un régime adapté aux freelances avec peu de TVA à déduire et souhaitant limiter la charge administrative.
Recommandé si :
Fonctionnement :
| Critère | Régime simplifié | Régime réel normal |
|---|---|---|
| Public concerné | CA modéré, peu de TVA à déduire | CA élevé, TVA déductible importante |
| Déclaration | 1 fois/an (CA12) | Mensuelle ou trimestrielle |
| Paiement | 2 acomptes + régularisation | Paiement régulier |
| Récupération de TVA | Oui | Oui |
| Gestion comptable | Allégée | Plus rigoureuse |
| Avantage principal | Moins de formalités | Trésorerie optimisée |
| Inconvénient principal | Moins intéressant si TVA élevée | Plus de contraintes administratives |
Bon à savoir
Votre régime peut évoluer en fonction de votre croissance. N’hésitez pas à revoir votre choix chaque année selon l’évolution de votre activité.
Une fois que vous dépassez les seuils de franchise en base de TVA — ou que vous y renoncez volontairement — vous devenez redevable de la TVA. Cela implique plusieurs obligations, mais aussi des avantages et quelques contraintes à anticiper.
Le passage à la TVA s’accompagne de nouvelles responsabilités :
Bon à savoir
Ce changement est effectif à partir du moment précis où vous devenez redevable, pas rétroactivement.
Bien que plus contraignante, la TVA offre aussi des leviers financiers, surtout si vous travaillez avec des professionnels :
En revanche, si vous travaillez essentiellement avec des particuliers (B2C), vos prix TTC risquent de grimper, ce qui peut affecter votre compétitivité.
Passer à la TVA implique aussi une gestion plus rigoureuse :
Ce changement représente un cap important dans la vie d’un freelance, mais bien préparé, il peut devenir un vrai atout, surtout dans un contexte de croissance ou d’activité B2B.
Le numéro de TVA intracommunautaire est un identifiant fiscal (ex. : “FR XX SIREN”), délivré par le Service des Impôts des Entreprises (SIE) en France.
Il facilite les échanges intra-Union Européenne en permettant l’autoliquidation de la TVA, l’identification des entreprises et la gestion des transactions transfrontalières.
Vous êtes freelance en franchise de TVA ? En principe, vous n’avez pas besoin de numéro intracommunautaire pour l’activité nationale.
Mais vous en aurez besoin si :
La demande du numéro de TVA intracommunautaire est gratuite.
Vous pouvez vous adresser au Service des Impôts des Entreprises (SIE) en ligne via le compte professionnel sur impots.gouv.fr ou par courrier, en précisant vos références, votre activité, l’objet de la demande et vos volumes intracommunautaires.
Vous aurez également besoin d’un numéro de TVA intracommunautaire si vous êtes redevable de la TVA.
La TVA ne doit pas être une source de stress : avec un peu d’anticipation et les bons outils, elle devient une simple routine de gestion. Voici les réflexes à adopter dès maintenant pour éviter les mauvaises surprises.
Le suivi régulier de votre chiffre d’affaires est indispensable, surtout si vous êtes en franchise en base de TVA par exemple en étant micro-entrepreneur.
Mettez à jour vos recettes chaque mois, et comparez-les aux seuils en vigueur. Cela vous permettra d’anticiper un passage à la TVA avant qu’il ne devienne urgent ou rétroactif.
Votre situation dépend de plusieurs critères :
Travaillez-vous en B2B ou en B2C ?
En B2B, la TVA est neutre pour vos clients — la facturer est souvent un non-sujet. En B2C, en revanche, elle impacte vos tarifs TTC, donc votre compétitivité.
Allez-vous dépasser les seuils de franchise en base ?
Si vous êtes proche du plafond majoré, mieux vaut envisager une transition volontaire vers la TVA pour éviter une bascule brutale.
Avez-vous beaucoup de charges déductibles ?
Si vous investissez dans du matériel, des outils, des prestations, etc., passer à la TVA volontairement peut vous permettre de récupérer une part significative de ces dépenses.
Le jour où vous devenez redevable, mieux vaut être prêt. Voici quelques bons réflexes à anticiper :
Pour conclure, gardez un œil sur votre chiffre d’affaires, adaptez votre stratégie TVA à votre cible (B2B/B2C), et anticipez la montée en charge de votre activité. Ainsi vous pourrez entreprendre sereinement !
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Rédactrice spécialiste de l’entrepreneuriat, Julie est doublement diplômée en école de commerce et en géoéconomie et intelligence stratégique. Julie dispose d’une connaissance théorique et pratique de l’entrepreneuriat avec des expériences en tant qu’auto-entrepreneur et en tant que présidente de Start-up.
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Animée par l'envie d'aider et de transmettre, Vicky s'est spécialisée dans l'accompagnement des indépendants en rejoignant l'équipe client du Portail Auto-Entrepreneur. Ayant à coeur une approche humaine et accessible, elle s'attache à simplifier les démarches administratives et à vulgariser des informations parfois complexes.
