La retraite est-elle synonyme de toute cessation d’activité ? Pas nécessairement ! Cette dernière peut en effet se coupler au statut d’auto-entrepreneur, qui vous permet de gagner un revenu complémentaire. Quelles sont les conséquences sur votre pension retraite et votre protection sociale ? Comment déclarer vos impôts ? On vous explique tout sur le cumul “emploi retraite” !
Auto-entrepreneur et retraite ? C'est possible ! Découvrez comment cumuler ces deux statuts pour compléter vos revenus.
Si le statut d’auto-entrepreneur est ouvert à tous les retraités, certaines conditions vont affecter votre capacité à pouvoir percevoir votre pension. Depuis la réforme des retraites de 2023, l’âge légal de la retraite est progressivement relevé à 64 ans, avec un minimum de 43 années de cotisations pour une retraite à taux plein.
Différents cas de figure se présentent :
Vous avez l’âge légal d’entrer à la retraite (entre 62 et 64 ans, en fonction de votre date de naissance) et vous avez validé tous les trimestres nécessaires pour percevoir votre retraite à taux plein.
Dans tous les cas, vous devrez avoir liquidé l’ensemble des pensions des régimes obligatoires en France et à l’étranger, qu’ils s’agissent de régimes de bases ou de complémentaires.
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Depuis l’annonce du gouvernement en janvier 2023, des changements importants ont été mis en œuvre concernant le cumul emploi-retraite. L’objectif était d'encourager l'emploi des seniors en améliorant leur pension de retraite et en offrant de nouveaux droits. Parmi les mesures phares de la réforme, figurent le report progressif de l'âge légal de départ à la retraite ainsi que l'augmentation de la retraite minimum. Ces réformes visent à renforcer la protection sociale tout en encourageant la poursuite d'activités professionnelles après la retraite.
Pour plus d'informations à jour sur vos droits, consultez : la réforme des retraites pour les auto-entrepreneurs
Le cumul emploi-retraite vous permet de continuer à toucher des revenus en même temps que votre pension de retraite. Si vous remplissez toutes les conditions pour percevoir une retraite à taux plein, vous pouvez percevoir des revenus en tant qu’auto-entrepreneur tout en continuant à avoir la même pension de retraite. Cette dernière n'est pas modifiée.
Si vous ne remplissez pas les conditions d'une retraite à taux plein ou de la liquidation de l’ensemble des pensions de régimes obligatoires, vous pouvez tout de même cumuler votre retraite de base avec une activité d'auto-entrepreneur. Cependant, le cumul de vos revenus et de votre pension de retraite peut être soumis à des plafonds, en fonction de votre régime de retraite et de votre nouvelle activité.
Si vous percevez une retraite de base issue du régime général (CNAV), que vous soyez ancien salarié du secteur privé, fonctionnaire, artisan, commerçant ou professionnel libéral non réglementé, vous pouvez cumuler vos revenus issus de votre activité d’auto-entrepreneur sans restrictions, à condition que vos revenus annuels ne dépassent pas 23 550 € (en 2025). En dessous de ce plafond, votre pension de retraite ne sera pas affectée et vous pouvez cumuler les deux sans contrainte.
Si vous êtes affilié à la CNAVPL, qui gère la retraite de base des professions libérales spécifiques, vous pouvez cumuler vos revenus d'une activité d'auto-entrepreneur avec votre pension de retraite sous certaines conditions. Les professions concernées sont les suivantes :
Conditions de cumul avec la retraite de base
Pour ces professions libérales, vous avez la possibilité de cumuler votre retraite de base et les revenus générés par votre nouvelle activité d’auto-entrepreneur à condition de respecter certaines limites. Si votre nouvelle activité est libérale, le cumul emploi-retraite est plafonné. Le plafond annuel de revenu est de 47 100 € (en 2025), correspondant au plafond de la Sécurité Sociale. Si vous dépassez ce montant, votre pension de retraite sera réduite à hauteur du dépassement. En revanche, si votre nouvelle activité est artisanale ou commerciale, vous bénéficiez d'un cumul libéralisé, ce qui signifie que vous pouvez cumuler sans plafond et sans impact sur votre pension.
Spécificités des caisses complémentaires
En plus de la retraite de base gérée par la CNAVPL, vous pouvez également être affilié à une caisse de retraite complémentaire spécifique à votre profession, comme celles mentionnées ci-dessus. Ces caisses appliquent généralement des règles similaires concernant le cumul emploi-retraite, mais il est conseillé de vérifier auprès de votre caisse complémentaire pour confirmer les modalités exactes.
Bon à savoir
Pour toute question spécifique à votre situation, n'hésitez pas à contacter la CNAVPL ou votre caisse complémentaire.
Si votre activité d'auto-entrepreneur est située dans une ZRR ou ZUP, vous bénéficiez d'un plafond de cumul plus élevé pour votre retraite de base. Dans ce cas, le plafond passe à 47 100 € par an, que vous soyez ancien salarié ou professionnel libéral. Si vos revenus dépassent ce montant, votre pension de retraite sera suspendue temporairement pour l’année en cours.
Lorsque vous créez une micro-entreprise en étant retraité, vous payez à nouveau des cotisations sociales. Elles vous donnent accès à la même protection sociale que le reste des auto-entrepreneurs, sauf en ce qui concerne vos droits à la retraite.
Depuis le 1er janvier 2015, les personnes ayant pris leur retraite ne peuvent plus acquérir de nouveaux droits à la retraite via leur activité en tant qu'auto-entrepreneur. Cela reste vrai, même si la personne n’a pas atteint la retraite à taux plein. Cependant, il y a une nouveauté : à partir du 1er septembre 2023, les auto-entrepreneurs en cumul emploi-retraite intégral, ayant liquidé toutes leurs pensions, peuvent bénéficier d'une pension supplémentaire, mais celle-ci est plafonnée et non soumise à des majorations (par exemple pour enfants). Le montant de cette pension est limité à un pourcentage du plafond annuel de la Sécurité sociale.
Ainsi, si vous avez pris votre retraite après le 1er janvier 2015 et reprenez une activité sous le statut d'auto-entrepreneur, vos cotisations sociales seront toujours dues, mais elles ne vous permettront pas de cumuler de nouveaux droits. Ces cotisations sont reversées de manière solidaire.
Par exception, le cumul de droits supplémentaire à la retraite est possible, sous conditions, dans les deux cas suivants :
Cas n° 1 : vous avez une retraite à taux plein
Même si vous ne validez pas de nouveaux trimestres de retraite, vous pouvez bénéficier d'une pension supplémentaire lorsque vous cessez votre activité en micro-entreprise. Cette pension est plafonnée à un montant de 183,30 € par mois.
Cas n° 2 : vous avez une retraite à taux partiel
Si vous percevez une retraite à taux partiel, vous pouvez continuer à valider des trimestres supplémentaires en tant qu'auto-entrepreneur. Les cotisations versées grâce à votre activité permettront de compléter votre pension actuelle. En poursuivant votre activité, vous augmentez ainsi vos droits à la retraite et pouvez progressivement atteindre une pension plus élevée, jusqu'à éventuellement obtenir une retraite à taux plein.
Comment valider des trimestres retraite ?
Information importante
Si vous poursuivez une activité dans le même domaine que celui dans lequel vous êtes retraité, vous ne pouvez avoir de droits de retraite supplémentaires.
En tant que retraité, vous continuez à être affilié au régime dont vous dépendez même si vous prenez le statut de micro-entrepreneur. Rien ne change au niveau de votre couverture santé.
Tous les micro-entrepreneurs doivent déclarer leurs revenus de façon mensuelle ou trimestrielle. Il vous sera donc nécessaire de payer des cotisations en fonction de votre chiffre d’affaires.
Pour en savoir plus : Comment déclarer son chiffre d'affaires ?
Vous avez maintenant toutes les informations nécessaires pour cumuler micro-entreprise et retraite ! Vous songez à tenter l'aventure ? N'hésitez pas à contacter nos conseillers : ils vous accompagnent de A à Z dans la création de votre auto-entreprise et répondent à toutes vos questions.
Article écrit avec l'aimable collaboration de la FNAE
39 articles publiés
Éléonore est une professionnelle de l'entrepreneuriat avec plus de 20 ans d'expérience dans le service à la clientèle. Forte de son parcours entrepreneurial, elle comprend parfaitement les défis et les besoins des entrepreneurs, ayant elle-même créé et dirigé sa propre entreprise. Son expérience lui permet de se mettre à la place des clients, comprenant intuitivement leurs préoccupations et leurs objectifs.
