Le point sur la réforme des retraites
Depuis l’annonce du gouvernement en janvier 2023, des changements importants ont été mis en œuvre concernant le cumul emploi-retraite. L’objectif était d'encourager l'emploi des seniors en améliorant leur pension de retraite et en offrant de nouveaux droits. Parmi les mesures phares de la réforme, figurent le report progressif de l'âge légal de départ à la retraite ainsi que l'augmentation de la retraite minimum. Ces réformes visent à renforcer la protection sociale tout en encourageant la poursuite d'activités professionnelles après la retraite.
Pour plus d'informations à jour sur vos droits, consultez : la réforme des retraites pour les auto-entrepreneurs
Le cumul emploi-retraite libéralisé (ou déplafonné)
Le cumul emploi-retraite vous permet de continuer à toucher des revenus en même temps que votre pension de retraite. Si vous remplissez toutes les conditions pour percevoir une retraite à taux plein, vous pouvez percevoir des revenus en tant qu’auto-entrepreneur tout en continuant à avoir la même pension de retraite. Cette dernière n'est pas modifiée.
Les 4 autres cas : un cumul plafonné ou non
Si vous ne remplissez pas les conditions d'une retraite à taux plein ou de la liquidation de l’ensemble des pensions de régimes obligatoires, vous pouvez tout de même cumuler votre retraite de base avec une activité d'auto-entrepreneur. Cependant, le cumul de vos revenus et de votre pension de retraite peut être soumis à des plafonds, en fonction de votre régime de retraite et de votre nouvelle activité.
Cas n° 1 : votre régime de retraite est celui des salariés (CNAV)
Si vous percevez une retraite de base issue du régime général (CNAV), que vous soyez ancien salarié du secteur privé, fonctionnaire, artisan, commerçant ou professionnel libéral non réglementé, vous pouvez cumuler vos revenus issus de votre activité d’auto-entrepreneur sans restrictions, à condition que vos revenus annuels ne dépassent pas 23 550 € (en 2025). En dessous de ce plafond, votre pension de retraite ne sera pas affectée et vous pouvez cumuler les deux sans contrainte.
Cas n° 2 : votre régime de retraite est celui des professions libérales spécifiques (CNAVPL)
Si vous êtes affilié à la CNAVPL, qui gère la retraite de base des professions libérales spécifiques, vous pouvez cumuler vos revenus d'une activité d'auto-entrepreneur avec votre pension de retraite sous certaines conditions. Les professions concernées sont les suivantes :
- Chirurgiens-dentistes et sages-femmes (CARCDSF),
- Médecins (CARMF),
- Infirmiers, masseur-kinésithérapeutes, pédicures-podologues, orthophonistes et orthoptistes (CARPIMKO),
- Vétérinaires (CARPV),
- Agents généraux d’assurance (CAVAMAC),
- Experts-comptables et commissaires aux comptes (CAVEC),
- Officiers ministériels, officiers publics et des compagnies judiciaires (CAVOM),
- Pharmaciens (CAVP),
- Architectes, économistes de la construction, géomètres, ingénieurs conseils, moniteurs de ski, guides de haute montagne, ostéopathes, psychologues, psychothérapeutes, diététiciens, et bien d’autres professions sous la CIPAV,
- Notaires (CPRN).
Conditions de cumul avec la retraite de base
Pour ces professions libérales, vous avez la possibilité de cumuler votre retraite de base et les revenus générés par votre nouvelle activité d’auto-entrepreneur à condition de respecter certaines limites. Si votre nouvelle activité est libérale, le cumul emploi-retraite est plafonné. Le plafond annuel de revenu est de 47 100 € (en 2025), correspondant au plafond de la Sécurité Sociale. Si vous dépassez ce montant, votre pension de retraite sera réduite à hauteur du dépassement. En revanche, si votre nouvelle activité est artisanale ou commerciale, vous bénéficiez d'un cumul libéralisé, ce qui signifie que vous pouvez cumuler sans plafond et sans impact sur votre pension.
Spécificités des caisses complémentaires
En plus de la retraite de base gérée par la CNAVPL, vous pouvez également être affilié à une caisse de retraite complémentaire spécifique à votre profession, comme celles mentionnées ci-dessus. Ces caisses appliquent généralement des règles similaires concernant le cumul emploi-retraite, mais il est conseillé de vérifier auprès de votre caisse complémentaire pour confirmer les modalités exactes.
Bon à savoir
- Cumul libéralisé : Si vous reprenez une activité artisanale ou commerciale, vous n’êtes soumis à aucun plafond et vous pouvez cumuler intégralement vos revenus d'auto-entrepreneur avec votre retraite de base sans réduction de votre pension.
- Cumul plafonné : Si vous continuez dans une activité libérale, veillez à ce que vos revenus ne dépassent pas 47 100 € pour éviter une suspension de votre pension de retraite.
Pour toute question spécifique à votre situation, n'hésitez pas à contacter la CNAVPL ou votre caisse complémentaire.
Cas n° 3 : vous êtes en Zone de Revitalisation Rurale (ZRR) ou Zone Urbaine Prioritaire (ZUP)
Si votre activité d'auto-entrepreneur est située dans une ZRR ou ZUP, vous bénéficiez d'un plafond de cumul plus élevé pour votre retraite de base. Dans ce cas, le plafond passe à 47 100 € par an, que vous soyez ancien salarié ou professionnel libéral. Si vos revenus dépassent ce montant, votre pension de retraite sera suspendue temporairement pour l’année en cours.